El NIE (Número de Identificación Fiscal)

El NIE, ¿qué es?

Se trata de un documento necesario para poder identificar en nuestro país a las personas extranjeras. El NIE es un documento exclusivo, personal e individual que sirve como número de identificación fiscal. Se asigna a todo extranjero que, por intereses profesionales, económicos o sociales se relacione con España, sea o no residente.

¿Cuándo es obligatoria su obtención?

Una persona física que no ostente nacionalidad española, necesitará el NIE cuando:

• Tenga lugar el inicio de un procedimiento a su favor para obtener un documento habilitante para permanecer en España. Se exceptúa de lo anterior la obtención de un visado.
• Se le haya incoado un expediente administrativo en virtud de lo dispuesto en la normativa sobre Extranjería.
• Por intereses económicos, profesionales o sociales, se vincule con España.

Asignación de NIE por razones de interés económico, profesional o social

Podrán solicitarlo aquellos extranjeros que vayan a realizar algún negocio con relevancia fiscal en España. Por ejemplo, comprar activos, un inmueble o invertir capital en una sociedad española. Es posible, por tanto, que el interesado no tenga intención de residir en nuestro país. Su validez es de tan solo tres meses desde su obtención. En caso de caducidad, podrá pedir su reactivación mediante una nueva solicitud de un certificado NIE.

Asignación de NIF con carácter permanente

Será necesario solicitarlo por aquellos extranjeros que vayan a residir durante más de tres meses en nuestro país. Deberán solicitarlo durante los primeros noventa días desde su llegada a España. En estos casos, el NIE se concede en España siempre que el extranjero se encuentre en situación regular. Para su solicitud, deben comunicarse los motivos por los que se solicita la asignación del NIE.

Si te ha interesado este artículo no dudes en leer:

¿Qué requisitos debe tener el Modelo de Compliance? UNE 19601

La Asociación Española de Normalización (UNE) ha desarrollado la normativa “UNE 19601 Sistemas de gestión de compliance penal” que regula una pregunta que muchos profesionales y empresas hemos afrontado, dada su importancia: ¿Qué requisitos debe tener el Modelo de Compliance?

¿Cómo se obtiene el NIE con certificado de carácter temporal?

Como decimos, lo solicitarán los extranjeros que, por razones de interés económico, profesional o social, se vinculen con España. Podrán presentar su solicitud bien ante el Consulado o en la Dirección General de la Policía.

¿Cuáles son los requisitos a cumplir para solicitar el NIE en el Consulado?

La solicitud del NIE podrá hacerse personalmente o a través de un representante ante el Consulado.

La documentación necesaria a aportar para poder tramitar la solicitud es la siguiente:

1. Formulario oficial de Solicitud de NIE EX15 cumplimentado.
2. Original y fotocopia del documento de identidad, para los ciudadanos de la Unión Europea, o pasaporte en vigor.
3. Documento que acredite el motivo de la solicitud del NIE.
4. Justificante de pago de la tasa por asignación de NIE.

En caso de solicitar el NIE mediante representante, será necesario acreditar su capacidad mediante un poder especial debidamente apostillado. En el mismo, se debe facultar expresamente al apoderado para presentar la solicitud del NIE del interesado.

Desde la solicitud hasta que se disponga del NIE, suele pasar un periodo de aproximadamente diez días.

¿Y para solicitarlo en la Dirección General de la Policía?

Para la solicitud de NIE mediante esta vía es necesario contar con cita previa. La misma puede obtenerse a través de la Sede Electrónica de las Administraciones Públicas.

La documentación necesaria a aportar para solicitar el NIE es la misma que la indicada en el apartado anterior.

¿Qué vía es más rápida para obtener el NIE?

En caso de contar con poco tiempo, la opción más recomendable es optar por solicitarlo en el Consulado. Es la vía más rápida para obtener el NIE. En caso contrario, si el interesado no va a desplazarse a España, deberá otorgar previamente un poder. Este poder, que habilite al representante a solicitar el NIE, deberá constar traducido y apostillado.  Una vez hecho lo anterior, el poder deberá enviarse a nuestro país y a continuación solicitar cita previa. Este último paso puede demorarse durante un periodo de tiempo considerable.

¿Cómo se solicita el NIF de persona jurídica extranjera?

Para operar en España, las personas jurídicas también deben contar con un número de identificación español.

Para obtenerlo, es necesario cumplir un requisito previo. Los socios o participes y los representantes legales de la entidad deben disponer de NIE.

Es posible tramitar la solicitud a través de las Oficinas Consulares de España en el Extranjero.   Para solicitar el NIF de persona jurídica extranjera por esta vía, será necesario aportar la siguiente información sobre la entidad:

• Denominación
• Número de identificación fiscal atribuido por otros países.
• Domicilio fiscal o social, en su caso.
• Fecha de constitución.
• Fecha de inscripción en el registro público correspondiente.
• Capital social de constitución.
• Nombre y apellidos o razón social y NIF de los representantes legales.
• Nombre y apellidos o razón social, NIF, domicilio fiscal y nacionalidad de su representante en España.
• Certificación que acredite la existencia de la entidad, obtenida de la autoridad registral o fiscal del país de origen.
• En relación con la persona que firma la solicitud como representante de la entidad:
• Tarjeta o documento acreditativo de NIF.
• Documento que acredite que la persona que firma la solicitud tiene poder suficiente para ello. En caso de constar en la certificación de acreditación de existencia como representante legal, no será necesario otorgar poder.

Tramitación en España, en la Administración de la Agencia Tributaria

En este caso, la documentación a presentar por la entidad extrajera es la siguiente:

• Documento que acredite la existencia de la entidad.
• Copia del NIF otorgado por la Administración Española de la persona que firme el modelo 036 como representante.
• Copia del documento que acredite que la persona que firma el impreso tiene poder suficiente. En caso de constar en la certificación de acreditación de existencia como representante legal, no será necesario otorgar poder.

Si los documentos que se aportan no están otorgados en España, debe aportarse copia legalizada, apostillada y traducida.

 Conclusión

• El NIE es el documento necesario para identificar en nuestro país a las personas extranjeras.
• Es necesaria su obtención cuando se vincula a nuestro país por intereses económicos, profesionales o sociales. Y a pesar de no residir en España.
• El NIE tiene una validez de tres meses. Si la intención del extranjero es permanecer por más tiempo en nuestro país, deberá solicitar el NIF con certificado permanente. Es lo que se denomina como tarjeta de residencia.
• La solicitud puede tramitarse ante el Consulado de España en el Extranjero o en la Dirección General de Policía. El trámite puede realizarse personalmente o a través de un representante.
• El NIF de persona jurídica extranjera puede solicitarse en el Consulado o en la Administración de la Agencia Tributaria.
• Para tramitar la solicitud de NIF de entidad jurídica extranjera es necesario que el representante ostente NIE. Los socios o participes y los representantes legales de la entidad también deben disponer del mismo.

Si le ha gustado este artículo, también puede resultarle interesante la lectura del siguiente:

Pasaporte Europeo para ESISs, IICS y SGIICs